在全球化经济高速发展的情况下，内地企业的境外投资活动也愈发频繁。但随着我国许多企业将投资方向转向了境外，内地也针对境外投资的企业制定了一整套管理条例。只要国内企业想要投资境外公司项目，相关手续是一定需要履行的，也就是说，必须要申请境外投资备案，以避免境内资金外泄。境外投资这一块，一直受到国家十分严格的监管。本篇文章，就是汇域国际根据境外投资相关资质的实际办理经验，来详细讲解关于境内投资企业递交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的详细说明、投资环境分析评价等项目前期贯彻落实情况说明资料等一系列问题，以及2022年企业境外投资备案（ODI备案）新规解读。

通常情况下境外投资备案需要通过相关部门的审核，审核会比较严格，ODI境外投资备案需要符合以下条件：

　　1.申请ODI备案的大陆公司成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案;

　　2.申请ODI备案的大陆公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损;

　　3.申请ODI备案的大陆公司净资产回报率高于5%，越高越好;

　　4.申请ODI备案的大陆公司资产负债率低于70%，越低越好。

有部分企业会想要通过一些操作方法来避免办理境外投资备案，但实际上，内地企业想要投资境外企业，无论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及到境内公司获取境外公司权利的，就必须办理境外投资备案。如果涉及的是敏感国家地区、敏感行业的，就必须拿到境外投资核准证书。

境外投资备案材料有哪些?

　　1、发改委备案请示文件;

　　2、境外投资备案表;

　　3、营业执照复印件;

　　4、境外投资真实性承诺书;

　　5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;

　　6、项目背景说明;

　　7、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图;

　　8、资金证明(存款证明原件);

　　9、审计报告。

　　境外投资备案主要需要取得国家发改委或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序。

　　1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

　　2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

　　3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

随着现在世界经济全球化进程的不断加快，很多企业都跟随境外投资热潮，前往开拓开外市场。提高企业知名度，提升品牌价值——种种好处，都让更多内地企业选择在境外进行投资。譬如现在正处于投资热地的越南、香港、澳大利亚等地。而不管是在境外新设公司，新建项目还是并购股权，境外投资备案都是必须要办理的。但有一点需要注意，境外投资备案只针对设立的境外企业，如果只是要弄个空壳公司，或者境外企业开展一些二次投资性外，都不在境外投资的管辖范围内，不需要继续进行审核。

境外投资备案需要什么条件?

　　根据汇域国际的境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核：

　　1. 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

　　2. 主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

　　3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行借贷、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查;

　　4. 财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%;

　境外投资备案ODI备案申请流程?

　　境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

　　其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。Zui后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。

　　备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

　　整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。

顺利完成境外投资备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。此外，新设立的Zui终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。