在经济全球化的今天，内地企业进行海外投资的行为也越发频繁。而面对内地不断变动的政策，境外层出不穷的业务机会，办理境外投资备案手续是在立项过程中必不可少的流程。本篇文章，汇域小廖就通过境外投资相关条例的要求，对境内需要办理境外投资有关手续的企业关于办理关键点展开整理归纳，帮助企业更清晰地了解海外投资的程序工作。需要注意的一点是，如果办理企业对深圳企业境外投资证书办理政策、流程不够熟悉，很有可能会经历资料不断打回重申，多次申报、多次审核的情况。在很大程度上会影响备案进度，甚至会有审批Zui终无法通过的可能性。

境外投资备案的类型：

1、国内企业在境外新办企业（金融除外）备案；

2、国内企业再投资（金融企业除外）备案；

3、国内企业在境外设立驻外机构（金融除外）备案。

境外投资备案申报条件：

1、符合“境外投资”定义：在境内依法设立的企业，通过新设、并购以及其他方式在境外拥有境外企业是所有权、控制权、经营管理权以及其他权益。

2、主体和成立时间要求：在境内依法设立的企业都可以申请深圳企业境外投资证书。但如果企业成立时间不满一年，没有办法提供完整的审计后财务报表的，一般没有办法通过境外投资的核准及备案。

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：这一点十分重要，必须详细说明这三点要求，证明投资项目真实性。如果这里没有准备好，很难通过审查。

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资。这几个类型的境外投资现在受到了严格审核，一般是没法通过的。

有一个很多没有经验的企业不知道的要点：商务部与发改委的办理手续其实是可以同时进行的。他们之间任意一方的核准、备案文件都不是另一方文件的前置条件。同时进行会更加节省时间，但也对资料的整理要求更高。如果有相关需要，欢迎随时联系汇域小廖。

境外投资备案流程：

1、需要在深圳经贸委和商务部系统提交相应的公司信息，并准备相应的资料。

2、准备相应的纸质资料递交至经贸委窗口，等待审核通过后领取证书，证书颁发后两年内将投资款汇至境外，办理备案核准以后需要每年进行年报。

3、领取证书后同时领取一份报道表，报到表需要在中国驻投资地大使馆进行报到登记，报到表需大使馆盖章后将回执交回经贸委。

境外投资备案所需材料：

1、境内投资的主体信息；

2、境内投资公司Zui近一年的财务报表；

3.上一年度审计报告;

4.董事会/执行董事决议;

5.项目的尽职调查报告。需要包括经济技术、环境、法律等等在内的尽职调查结论。

6.前期工作落实情况说明

在获得企业境外投资证书以及境外投资备案通知书或是境外投资备案核准文件之后，境内企业还需要到外汇管理局进行外汇登记。在汇域国际的办理过程中，也有遇到一些新成立的公司想要办理境外投资备案。这一点其实是不被允许的。上文也说到了，企业想要办理境外投资备案，必须成立满一年，有上一年度的审计报告，盈利金额能够超过投资金额才能够办理。新办企业申请企业境外投资备案是非常特殊的情况，需要企业详细提供相关资金来源及资金构成，才有可能通过境外投资备案的严格审核。

ODI备案：境外投资项目申请注意事项：

1、一般情况下，发改委备案和商务部(厅)核准可以同步操作进行，主要原因是向两大机构所提交的材料几乎一致。

2、如果想要提高ODI备案的成功率，则建议先办理由商务部(厅)核准的《境外投资证书》;然后再办理发改委签发的《境外投资备案》;

3、资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。

4、递交的材料一定要实行预提交制;即:在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见，对递交材料进行修改和完善。

发改委审批

国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理。境外投资项目涉及国内不同的行业主管部门，受我国法律允许境外投资领域限制，需从维护国家经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理角度进行项目核准或备案管理。

1境外投资项目核准程序

实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。核准机关是国家发展改革委。

✓敏感类项目包括：

（1）涉及敏感国家和地区的项目；（2）涉及敏感行业的项目。

✓敏感国家和地区包括：

（1）与我国未建交的国家和地区；（2）发生战争、内乱的国家和地区；（3）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；（4）其他敏感国家和地区。

✓敏感行业（目录由国家发改委发布）包括：

1）武器装备的研制生产维修；（2）跨境水资源开发利用；（3）新闻传媒；（4）根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。

境外投资备案监管严格，审查也非常严厉。如果资料真实性不明确，资料来源不清楚，资金使用计划不详细，行业有限制，或是有其他任何问题，都可能无法通过境外投资备案。目前，有需要在境外上市、开展境外业务的企业越来越多，境外投资备案办理的需求也逐渐增多。境外投资备案不仅仅是作为企业境外上市、境外投资的合规途径，更可以为企业带来更多的便利和优势。